税务筹划---遗嘱信托案例

发布时间:2017-10-10


苹果公司前董事长,联合创始人乔布斯辞世后,名下至少三座房产置于信托机构名下,这一举动使得乔布斯的巨额财产数额和分配成谜。乔布斯拥有555万股苹果股票(市值约20.5亿美元)及1.38亿股迪士尼股票(价值约47.4亿美元)。乔布斯去世后,其遗产被交由二个信托基金管理,以避免遗嘱认证税。

 

一代歌后梅艳芳生前知道母亲覃美金不善理财且喜挥霍,如果把财产一下子全给母亲,担忧母亲会一次性把遗产花尽,或被别有居心的人骗走。因此,梅艳芳选择了遗嘱信托,将近亿港元财产委托给专业的机构打理,信托基金每月支付7万港元生活费给母亲,一直持续到她去世。但梅妈对女儿遗嘱不满,认为自己应该独得遗产,一度质疑梅艳芳生前成立的信托基金是否有效,但最后法院的判决是梅妈败诉,梅艳芳生前遗嘱有效。

 

从乔布斯和梅艳芳的案例可以看出,遗嘱信托有免税的作用,同时受益人无法左右生效的遗嘱信托如何运作,只能享受约定的收益。

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